捷策稅務會計記帳士事務所/植花趣

洗錢防制法  105.12.28公佈,106.6.28實施

<<設立>>

記帳士同時受本法第五條第三項第五款適用

故資本簽證，會計師事所以已不再接受非自有客戶妥託，以減少風險，並要求填寫相關洗錢防制文件．並因風險與作業成本增加紛紛調漲資本簽證費．

未來都將配合防洗錢本法包括資料保存、確認客戶身分（KYC）及通報 了解辦理交易目的和資金來源。

第五條

本法所稱指定之非金融事業或人員，係指從事下列交易之事業或人員：

一、銀樓業。

二、地政士及不動產經紀業從事與不動產買賣交易有關之行為。

三、律師、公證人、會計師為客戶準備或進行下列交易時：

（一）買賣不動產。

（二）管理金錢、證券或其他資產。

（三）管理銀行、儲蓄或證券帳戶。

（四）提供公司設立、營運或管理服務。

（五）法人或法律協議之設立、營運或管理以及買賣事業體。

四、信託及公司服務提供業為客戶準備或進行下列交易時：

（一）擔任法人之名義代表人。

（二）擔任或安排他人擔任公司董事或秘書、合夥人或在其他法人組織之

      類似職位。

（三）提供公司、合夥或其他型態商業經註冊之辦公室、營業地址、居住

      所、通訊或管理地址。

（四）擔任或安排他人擔任信託或其他類似契約性質之受託人或其他相同

      角色。

（五）擔任或安排他人擔任實質持股股東。

五、其他業務特性或交易型態易為洗錢犯罪利用之事業或從業人員。

第二項辦理融資性租賃業務事業之範圍、第三項第五款指定之非金融事業

或人員，其適用之交易型態，及得不適用第九條第一項申報規定之前項各

款事業或人員，由法務部會同中央目的事業主管機關報請行政院指定。

第一項金融機構、第二項辦理融資性租賃業務事業及第三項指定之非金融

事業或人員所從事之交易，必要時，得由法務部會同中央目的事業主管機

關指定其使用現金以外之支付工具。

第一項、第二項及前二項之中央目的事業主管機關認定有疑義者，由行政

院指定目的事業主管機關。

前三項之指定，其事務涉司法院者，由行政院會同司法院指定之。

罰責:第八~十條

違反第一項規定及前項所定辦法者，由中央目的事業主管機關處金融機構

新臺幣五十萬元以上一千萬元以下罰鍰、處指定之非金融事業或人員新臺

幣五萬元以上一百萬元以下罰鍰。