捷策會計稅務記帳士事務所

近來越來越多家銀行鎖住個人戶頭無法進行匯款.提款.轉帳。
個人戶如進出太頻繁.銀行現由AI判定會鎖戶頭，已越來越多人反應。
故如公司戶還在用個人戶收支者，請小心。因正常人的戶頭不會進出頻繁。
以下不止國稅局官宣，也有來洽詢的客戶遇到真的被查金流與申報差異甚大要說明而補稅＋罰。多年賺的都不夠賠回去了還追溯到開業年度。不可不甚。
大數據時代來臨，國稅局銀行都在進步，越來越逃不掉唷。

國稅局對金流查核的標準非常明確：全年存入金額達到 240 萬元，且任意四個月單月存入筆數達到 200 筆 的銀行帳戶將成為重點查核對象。
除了金流金額和筆數外，國稅局還要求銀行定期提供涉及第三方支付工具（如 Line Pay、信用卡交易）的相關帳戶資料。國稅局雖不會逐筆查核，但會針對異常交易數據進行篩選，特別是那些頻率高且金額累積大的帳戶。

許多業者因為使用第三方支付工具進行交易而忽視了記錄的累積風險。這些數據最終會匯集至財政部，用於比對稅務申報的完整性，進一步確保業者是否合規。

國稅局查核的多元方式
國稅局能透過多種渠道與模式發現未申報所得，包括：

交易記錄分析：檢查帳戶中的交易頻率與金額是否異常。
貨運記錄調查：檢視頻繁寄件的收件與寄件地址，判斷是否存在商業行為。
平台交易數據：與網拍平台合作獲取業者的銷售資料。
虛擬貨幣監管：追蹤帳戶中涉及虛擬貨幣的高頻交易。

1.報稅資料與銀行交易的對比

當企業或個人的報稅資料顯示的收入與實際銀行帳戶的交易記錄不符時，系統會標記為異常。例如，某公司申報的營收數據低於實際交易金額，可能被認定為故意低報所得。
 
2.交易記錄與匯款證據的核實

國稅局會檢查匯款記錄，確認公司是否真的將費用支付給申報的對象。例如，某公司申報了高額的顧問費用，但在稅務查核中發現並未匯款至顧問帳戶，最終被判定為虛報費用，需補稅並支付罰款。
 
國稅局內部系統的高效性
國稅局的內部稽核系統已經達到高度自動化，可通過以下方式精確發現問題：

關鍵字搜索：針對特定行業，如網紅、直播帶貨等，通過大數據標記異常交易。
銷售金額比對：根據行業標準利潤率，推算企業應申報的收入。
交易數據監控：從電商平台、支付工具、銀行帳戶等多個渠道收集數據，建立全方位監控網絡。